О списании безнадежной дебиторской задолженности

О списании безнадежной дебиторской задолженности

Компания подала в суд на покупателя о взыскании задолженности по договору за поставленный в феврале 2015 года, но неоплаченный товар. Суд присудил задолженность, а также расходы на судебные издержки и ежемесячные проценты за пользование чужими денежными средствами в пользу Компании. Было открыто исполнительное производство, которое в сентябре 2016 года было […]

Последствия безвозмездной финансовой помощи

Последствия безвозмездной финансовой помощи на УСН

Вновь созданное ООО (УСН, объект — доходы) получило от физического лица и от другого ООО безвозмездную финансовую помощь в виде денежных средств. Денежные средства поступили на расчетный счет. Каковы налоговые последствия для ООО?  Согласно п.п.4 п.1 ст.575 Гражданского кодекса РФ (далее по тексту – ГК РФ): не допускается дарение в […]

Что со страховыми взносами в 2020 году

Что со страховыми взносами в 2020 году?

Размер ставок страховых взносов в 2020 году на пенсионное (социальное, медицинское) страхование зависит: принадлежности компании к определенной категории (компания начисляет страховые взносы по общим основаниям или реализует право применения пониженных ставок страховых взносов); принадлежности сотрудника к определенной категории, которому производятся выплаты денежных средств; соблюдается величина предельной базы доходов в течение […]

Неправомерное создание резерва под обесценение незавершенного производства

Описание ситуации: Обществом неправомерно создан резерв под обесценение незавершенного производства под полную стоимость приостановленных заказов. В то же время, учитывая особенности договорных отношений Общества с заказчиками, у аудитора имеются сомнения в возможности применения материальной части по зарезервированным заказам при исполнении договоров, заключенных в будущем ввиду наличия жестких требований заказчика по […]

дооборудование самортизированных основных средств

Дооборудование полностью самортизированного основного средства

Компания произвела дооборудование полностью самортизированного основного средства (СПИ — 36 месяцев). Стоимость основного средства увеличена. Срок полезного использования при этом не изменяется. В течение какого срока необходимо списывать данную сумму? Согласно п. 2. Ст. 257 НК РФ: «Первоначальная стоимость основных средств изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, […]

перевозка сотрудников служебным транспортом

НДФЛ при оказании услуг по перевозке сотрудников с работы до дома?

Компания намерена заключить договор с транспортной компанией об оказании услуг по перевозке сотрудников поздно вечером или ночью с работы до дома. Будет ли удерживаться НДФЛ с сотрудников организации? В соответствии со ст. 41 НК РФ: «В соответствии с настоящим Кодексом доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая […]

Не отражение в расчете по налогу на имущество объектов недвижимого имущества

Описание нарушения: Выявлены случаи не отражения Обществом в расчете налоговой базы по налогу на имущество организации отдельных объектов недвижимого имущества, подлежащих налогообложению. Так, начиная с 01.01.2019 г. объектом налогообложения налогом на имущество организаций являются только объекты недвижимости.